動物病院「徹底節税」シリーズ15 ｜ 院長先生の退職金 編 PART2 ｜ お役立ち情報 |ベッツサポート会計事務所 | 動物病院特化型税理士
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前回の「徹底節税」シリーズでは退職金によって節税ができることをご紹介させて頂きました。
それでは実際にどの程度の節税が見込まれるのでしょうか。
�〔魄�報酬が月額80万円で10年間
�¬魄�報酬が月額50万円、10年後に退職金3,600万円(勤続25年)
のケースで見てみましょう。
�，両豺隋�年間の所得税・住民税の合計額はおよそ172万円となりますので、10年間で1,720万円となります。
�△両豺隋�年間の所得税・住民税の合計額はおよそ75万円となりますので、10年間で750万円と退職金に対する所得税・住民税としておよそ380万円の合計1,130万円となります。
以上のように�，鉢△両豺腓任修虜垢�590万円となっています。
退職金が税金面でとても優遇されていることがお分かり頂けたかと思います。
また、毎月の役員報酬を抑えることによって、社会保険料を抑える効果も期待できます。
役員報酬を減額し退職金を設定することで、所得税・住民税を抑えることができ、とても有効な節税対策となりますが、退職金を支払うまでの間は役員報酬を減額した分、法人税が増えてしまうことになります。
退職金を支払う原資を積み立てなければならないのに、税金が増えてしまっては元も子もありません。
そこで一部が損金になる保険を利用して退職金の原資を作ることで、法人税も抑えることができます。
例えば1/2が損金となる長期平準定期保険などの保険によって積み立てれば、退職金の原資を積み立てながら法人税の負担をある程度抑えることが可能となり、退職時に保険を解約すればその返戻金で退職金を支払うことができます。計画的に資金を積み立てることができるので、いざご勇退なさる時に資金不足となるリスクが回避できます。
また、退職金の支給時には多額の費用を計上することになり赤字となってしまうリスクもありますが、保険を利用することによって前もって一部を損金としていますので、そのリスクも軽減できます。
保険の種類によっては、10年後の返戻率も100%に近くなるようなものもあるようですし、万が一にも備えることができます。
現役の先生にとってはご自身の勇退はずっと先のことと感じてしまうこともあるかと思いますし、そんなに先のことまで考えていられないと思ってしまうこともあるでしょう。しかし、前もって退職金を予定することができれば効果的な節税を行うことができますし、次の世代にクリニックを引き渡す際の負担を軽くすることもできます。
一度先生のご勇退のプランを検討なさってみてはいかがでしょうか。当事務所では長期的なシミュレーション作成のお手伝いもしております。お気軽にご相談いただければ幸いです。
